Skatt på sparränta är en viktig del av det svenska skattesystemet som påverkar alla som har pengar på sparkonton. I Sverige beskattas ränteintäkter med 30 procent, men det finns vissa undantag och särskilda regler som är bra att känna till. Om din ränta understiger 100 kronor under ett år behöver du inte betala någon skatt alls.
Denna artikel förklarar hur beskattningen av sparränta fungerar, både för vanliga sparkonton och för investeringssparkonton.
Grundläggande regler för beskattning av sparränta
När du sparar pengar på ett räntebärande konto i en bank får du ränta på ditt kapital. Denna ränta räknas som en kapitalinkomst och beskattas därför. Skattesatsen för ränteintäkter är 30 procent av hela räntebeloppet. Det finns dock ett undantag – om den totala räntan du får under ett år är mindre än 100 kronor behöver du inte betala någon skatt på den.
Banken rapporterar automatiskt dina ränteintäkter till Skatteverket genom kontrolluppgifter. Detta innebär att du inte själv behöver rapportera räntan i din deklaration, eftersom informationen redan finns hos Skatteverket. I de flesta fall drar banken dessutom skatten automatiskt innan räntan betalas ut till dig, men detta kan variera mellan olika banker.
Beskattning av investeringssparkonton (ISK)
För investeringssparkonton gäller andra regler än för vanliga sparkonton. Istället för att beskatta den faktiska avkastningen används en schablonbeskattning. Skatten beräknas på ett kapitalunderlag som motsvarar en fjärdedel av det totala sparandet på kontot.
Detta kapitalunderlag multipliceras sedan med en räntefaktor som baseras på statslåneräntan plus en procentenhet. Resultatet kallas schablonintäkt och beskattas med 30 procent. Fördelen med denna modell är att du inte behöver redovisa varje enskild transaktion eller vinst, utan skatten beräknas på ett förenklat sätt.
Skattefri grundnivå från 2025
En viktig förändring som träder i kraft från och med 2025 är införandet av en skattefri grundnivå för investeringssparkonton och liknande sparprodukter. Denna grundnivå innebär att de första 150 000 kronorna på ditt investeringssparkonto inte kommer att ingå i beräkningen av schablonintäkten.
Detta är en betydande förbättring för småsparare, eftersom det innebär att personer med mindre sparkapital kan få lägre skatt eller helt slippa skatt på sitt sparande. Förändringen är en del av regeringens arbete för att uppmuntra privat sparande och göra det mer fördelaktigt för personer med mindre ekonomiska marginaler.
Insättningsgarantin och dess relation till skatt på sparränta
Även om det inte direkt påverkar beskattningen av sparränta, är det viktigt att känna till insättningsgarantin när du sparar pengar på bankkonton. Insättningsgarantin skyddar dina pengar upp till 1 050 000 kronor per person och bank om banken skulle gå i konkurs.
Denna garanti gäller oavsett hur mycket skatt du betalar på din sparränta, men det är bra att vara medveten om att belopp över 1 050 000 kronor inte omfattas av garantin. Om du har större belopp kan det därför vara klokt att sprida ditt sparande på flera banker för att maximera skyddet. Skatten på sparränta beräknas och betalas oavsett om dina pengar omfattas av insättningsgarantin eller inte.
